缺进项,IT企业可进行税务筹划,方案如下

2021-02-09 09:39

一、IT企业的利润高、缺进项的原因

1. 财务管理进账复杂,核算不规范
因为IT公司主要经营范围是技术开发、技术推广、技术服务;销售计算机、计算机系统服务;互联网信息服务等,因为主要成本票来自于服务,所以账目上利润空间就“相对虚高”;IT企业具有资源消耗低、应用领域广、产品科技含量高等特性,毛利润,可以达到50%-60%,这些特性决定了行业利润普遍较高。
2. IT企业对进行抵扣不够重视
IT企业本就属于一个利润较高的行业,但是也属于行业竞争较大的行业,企业应该重视资金流,哪怕现目前运营状况较好也应该控制资金流动,由于2021年的特殊情况影响,企业的成本票、推广费用抵用票据、办公室租金、员工奖金等、都尽量做到成本进项里。
二、IT公司税务筹划的必要性
1. 中、大型企业标配
税务筹划对于小微企业可能还算新鲜,但在10年前,中、大型企业就早将税务筹划归类到公司财务标配。
2. 降低综合税负
IT公司主要税种6%增值税、25%企业所得税、20%股东分红,理想状况下企业可以留下一半左右的利润,但由于成本票不足等原因,导致成本少因此税负压力极大。
三、IT公司税务筹划方案
IT公司主要问题还是在缺成本票方面,因为企业支出主要是在开发成本、服务成本、推广费用、展出费用、以及办公费用、员工奖金,才会产生进项票据,往往这些票据是不够的,这时候就需要利用税务筹划的办法来进行解决。
方案一:有限公司税收返还政策
有限公司税收返还政策是最适合IT公司的税收优惠政策,其扶持周期短、返还速度快、政策稳定、安全,被大量知名企业采用。具体的政策为:
1、增值税奖励地方财政留存部分的: 70%-85%
2、企业所得税奖励地方财政留存部分的 : 70%-85%
3、财政奖励按月兑现,企业当月纳税,财政奖励次月扶持到账,总部经济招商模式,不改变企业现有的经营模式和经营地址,外省市,外区域的企业都可以申请享受。
案例:
500万增值税:
500万增值税x地方留存50%=250万(地方留存)
250万x85%=212.5万
这212.5万为返还的,园区是扶持给企业的。
500万企业所得税:
500万企业所得税x40%地方留存=200万(地方留存)
200万x85%=170万
这170万为返还的,园区是扶持给企业的。
方案二:个人独资企业核定征收
个人独资核定征收1%的增值税率。其中个人所得税税率仅2.1%左右,附加税减半0.075%,综合税率仅在3%!
已享受税收优惠(高新技术等)的企业仍可叠加享受园区税收优惠政策;作为老板,深刻吃透国家的税收政策,降税效果往往比所谓不合规的方法还要好。
关于企业的税收筹划合理合法节税,利用财务活动使纳税人的利益最大化就是税收筹划的魅力,想了解更多分析案例,具体操作流程详情咨询:400-166-3656

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